泰安市泰山燃氣集團有限公司
工程項目內部審計業(yè)務流程
為加強泰安市泰山燃氣集團有限公司（下簡稱“集團公司”）內控制度建設，強化系統(tǒng)內在建、新建、擴建工程項目的審計監(jiān)督，從事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)規(guī)范項目建設行為，特制訂以下工程項目審計工作流程。
一、工程項目預算報審
建設單位編制工程造價預算報告，經(jīng)本單位主要負責人批準后報送集團公司審計科，工程造價預算報告包含以下資料：
1、工程項目立項文件；
2、工程項目招標文件；
3、工程項目投標文件；
4、工程項目承包合同；
5、工程設計圖紙及竣工圖；
6、工程預算書并附電子版；
7、其它相關資料。
二、工程項目實施
集團公司審計科牽頭相關科室和單位對建設單位上報的工程造價預算報告進行初審，報集團公司批準后，由建設單位自行組織工程項目的實施。
工程項目中如須變更建設內容，及時報送審計科備案。如遇隱蔽工程，須告知審計科派員現(xiàn)場確認，否則決算審計中相關內容不予認定。
三、工程項目決算審計
（一）工程項目竣工并驗收合格后，建設單位上報工程項目決算報告，決算報告包含以下內容：
1、工程項目施工合同或協(xié)議；
2、工程項目結算書并附電子版；
3、工程項目工程量確認單、說明；
4、工程項目變更資料及施工圖、竣工圖；
5、其它相關資料。
（二）審計科派員到工程項目現(xiàn)場勘測，核定工程量和工程造價。
（三）施工單位與建設單位核對工程造價并予以確認，核準資料雙方確認無誤后簽字蓋章報送審計科。
（四）審計科組織實施工程項目決算審計。按照集團公司規(guī)定需要委托外部審計的，報經(jīng)集團公司批準，審計科委托并監(jiān)督中介機構出具審計報告。
（五）審計科將審計報告或定案表報集團公司批準后，轉財務部門結轉工程成本。
本工作流程自印發(fā)之日起實行。
附件：1、工程項目預算審批表
2、工程項目決算審批表
工程項目預算審批表
時間： 編號：
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工程項目名稱 |
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建設單位 |
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建設內容 |
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工程預算 |
（根據(jù)不同建設內容分項填列） |
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聯(lián)系電話 |
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初審意見：
參加初審人員簽名： |
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建設單位 |
集團公司 |
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負責人簽字：
年 月 日 |
負責人簽字：
年 月 日 |
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本表與工程項目決算審批表一并作為財務結轉的依據(jù)。
工程項目決算審批表
編號：
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工程名稱 |
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預算初審金額 |
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建設單位 |
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施工單位 |
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開工日期 |
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竣工日期 |
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項目 |
建設單位復核 |
監(jiān)理審核 |
審計科審核 |
中介機構核定額 |
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合同造價 |
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變更、簽證增減 |
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其它增減項 |
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審定結算總金額 |
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經(jīng)辦人： 年 月 日 |
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建設單位負責人： 年 月 日 |
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集團公司審計科： 年 月 日 |
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集團公司財務科： 年 月 日 |
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分管領導： 年 月 日 |
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董事長或總經(jīng)理： 年 月 日 |
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